Как отразить в графе 5 КУДиР оплату за услуги аренды поставщику?
Дорогие форумчане,добрый день.
Арендодатель выставил счет за аренду за май месяц 01.05.18 и акт от 31.05.18 на сумму 14000 р, за аренду за май оплачено полностью 06.05.18-14000 р.
Вопрос:Как отразить в книге учета доходов и расходов в графе 5, эту оплату за услуги аренды поставщику?
Арендодатель выставил счет за аренду за май месяц 01.05.18 и акт от 31.05.18 на сумму 14000 р, за аренду за май оплачено полностью 06.05.18-14000 р.
Вопрос:Как отразить в книге учета доходов и расходов в графе 5, эту оплату за услуги аренды поставщику?
Comments
-
Запись от 06.05 в графе вроде 6 (Расходы) - Внесена предоплата по дог. аренды № от за такой то месяц
Запись от 31.05 графа 7 (Расходы учитываемые при налогообложении) - Учтена в расхода оплата по дог. аренды № от за такой то месяц
Графы и их название точно не помню, у меня на автомате программа все делает. -
Марина99, у меня графа 5-расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы. Значит в графе "расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы" оплата поставщику на перед,отражается датой акта выполненных работ, а не датой фактической оплаты?
-
Здравствуйте!Цитата: Запись от 06.05 в графе вроде 6 (Расходы) - Внесена предоплата по дог. аренды № от за такой то месяцЗапись от 31.05 графа 7 (Расходы учитываемые при налогообложении) - Учтена в расхода оплата по дог. аренды № от за такой то месяцВ форме КДиР, утв. Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н "Об утверждении форм Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, Книги учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, и Порядков их заполнения", имеется всего 5 граф, а не 7, как в Вашем случае. 7 граф - это самодеятельность разработчиков программы. В "правильной" КДиР отражаются только доходы и расходы, учитываемые при налогообложении.
В законодательно утвержденную форму запись от 06.05. заносить не нужно.Цитата: Вопрос:Как отразить в книге учета доходов и расходов в графе 5, эту оплату за услуги аренды поставщику?В соответствии с пунктом 2 статьи 346.17 НК затраты учитываются в налоговых расходах после их фактической оплаты, то есть должны быть затраты и оплата. Оплата осуществлена 06.05., а затраты появляются в последний календарный месяц аренды, в Вашем случае 31 мая выставляется акт.
Оба условия для признания затрат (оплата + оприходование) выполняются 31 мая, этой датой и отражаются расходы в КДиР.
Если у Вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы! -
Nataly S, спасибо!! Всё очень понятно объяснено!
